Este artículo presenta la facturación electrónica en Malt: obligaciones en Bélgica, Francia y España, e impacto en tus misiones.
- La factura electrónica se está volviendo progresivamente obligatoria en Bélgica, Francia y España.
- Malt se adapta para emitir y transmitir tus facturas con los estándares requeridos.
- Consulta las secciones de países para conocer los plazos y tus obligaciones.
Facturación Electrónica en Bélgica 🇧🇪
A partir del 1 de enero de 2026, la facturación electrónica (o e-facturación) será obligatoria en Bélgica para la mayoría de las transacciones entre empresas sujetas al IVA.
¿Qué es la facturación electrónica (o «e-facturación») en Bélgica?
La facturación electrónica es el proceso de emisión, envío, recepción y procesamiento de facturas en un format electrónico estructurado que permite su procesamiento automatizado.
En Bélgica, esto implica el uso de la red Peppol para intercambiar facturas que cumplan con las normas europeas (EN16931).
¿Se considera una e-factura enviar una factura en PDF por correo electrónico?
No, la facturación electrónica requiere:
• Un formato electrónico estructurado (un archivo tipo XML conforme a una norma determinada, específicamente la norma europea EN16931)
• El uso de una red segura para el intercambio electrónico, que en Bélgica es la red Peppol.
Todas las empresas belgas sujetas al IVA deberán utilizar facturas electrónicas estructuradas para las transacciones entre dos profesionales sujetos al IVA (B2B) establecidos en Bélgica, a partir del 1 de enero de 2026.
• No habrá obligación de usar una e-factura para las transacciones B2B internacionales (por ejemplo, un cliente o un proveedor no establecido en Bélgica), salvo acuerdo entre las partes.
• Las facturas emitidas a particulares (B2C) también quedan excluidas del ámbito de aplicación de la e-facturación.
Hasta el 31 de diciembre de 2025: las facturas en PDF siguen siendo legales para todas las transacciones, siempre que el destinatario esté de acuerdo.
A partir del 1 de enero de 2026 (B2B): las facturas en PDF ya no estarán autorizadas entre empresas belgas sujetas al IVA. La e-facturación estructurada es obligatoria. Puede enviar una copia en papel o en PDF como cortesía, pero no será reconocida legalmente para el IVA y el cumplimiento normativo.
Para las transacciones B2C e internacionales, las facturas en PDF siguen estando autorizadas con el consentimiento del destinatario.
¿Existen exenciones a la obligación de e-facturación?
Sí. Las siguientes entidades quedan excluidas de la obligación de e-facturación estructurada:
• Las personas sujetas al IVA en situación de quiebra.
• Las empresas que realicen únicamente operaciones exentas de IVA en virtud del artículo 44 del código del IVA.
• Las personas sujetas al IVA no residentes que no tengan un establecimiento permanente en Bélgica.
• Las personas sujetas al IVA en el régimen de estimación objetiva hasta el 1 de enero de 2028.
Me beneficio de la exención de IVA para pequeñas empresas. ¿Estoy exento?
No, el régimen de exención de IVA no le exime de su obligación de emitir y recibir e-facturas.
Solo las actividades exentas de IVA en virtud del artículo 44 del código del IVA están exentas de la obligación de e-facturación (por ejemplo, profesiones médicas, sociales, educativas o filantrópicas).
Deberá elegir un punto de acceso Peppol para recibir las facturas de sus proveedores belgas (como los gastos de servicio facturados por Malt). En la mayoría de los casos, el punto de acceso Peppol es una función gratuita incluida en su software de facturación o contabilidad.
Malt se encargará del resto, específicamente del envío de las facturas en su nombre, tal como lo hace actualmente con las facturas en PDF.
A partir del 1 de enero de 2026, la factura debe ser una e-factura estructurada para poder deducir el IVA en las transacciones B2B internas.
Para las demás facturas no cubiertas por la obligación de e-facturación (por ejemplo, facturas emitidas por un proveedor extranjero o un proveedor belga no sujeto al IVA), las facturas en papel o en PDF siguen siendo aceptables para la deducción del IVA.
Necesita un software de facturación o de contabilidad compatible con Peppol y la norma EN16931.
Si actualmente no utiliza un software de facturación o de contabilidad, la e-facturación puede representar un coste inicial, ya que deberá elegir un software que cumpla con los nuevos requisitos.
Dicho esto, la e-facturación también aporta varias ventajas: ahorro de tiempo (las facturas se procesan más rápido por parte de sus clientes), mejor organización (todas las facturas están centralizadas en su punto de acceso Peppol) y mayor fiabilidad (menos errores y mejor seguridad de los datos).
Entre 2024 y 2027, las PYMES y los profesionales independientes que utilicen un software de facturación mediante suscripción pueden beneficiarse de una deducción fiscal del 120 % sobre los costes adicionales vinculados a la e-facturación (por ejemplo, la cuota anual de una solución certificada Peppol). Pueden estar disponibles otras medidas de ayuda financiera a nivel regional.
El decreto del 08/07/2025 prevé multas a tanto alzado para las empresas sujetas al IVA que no respeten estas nuevas obligaciones. Estas ascienden a:
• 1 500 € por la primera infracción
• 3 000 € por la segunda infracción
• 5 000 € por las infracciones posteriores.
Facturación Electrónica en Francia 🇫🇷
Facturación Electrónica para Freelancers
La nueva normativa francesa (e-invoicing y e-reporting) ya llega y le afecta directamente. Aquí tiene los puntos clave y las acciones que debe realizar.
Calendario y acciones clave (A recordar)
| Fecha límite | Obligación | Acción práctica para el freelancer |
| 1 de septiembre de 2026 | Recepción obligatoria de las facturas electrónicas para TODOS (incluidos los autoemprendedores). | ELEGIR su Plataforma Autorizada (PA) para recibir las facturas de gastos de servicio de Malt. |
| 1 de septiembre de 2027 | Emisión obligatoria de facturas electrónicas (e-invoicing) y declaración de datos (e-reporting). | Fecha límite para comenzar a enviar sus facturas de clientes B2B Francia en formato electrónico y realizar el e-reporting. |
¿Qué es lo que cambia?
1. Factura Electrónica (e-invoicing)
• No se trata de un PDF por email. Es un documento en un formato estructurado específico (XML, EDI) que permite un procesamiento automático.
• Afecta únicamente a las facturas intercambiadas entre empresas francesas (B2B Francia).
• Acción: Debe elegir una Plataforma Autorizada (PA) (antigua PDP), una empresa privada certificada por la administración fiscal, que gestionará el envío y la recepción de estas facturas.
2. Declaración de Datos (e-reporting)
Es la declaración de la información para las transacciones no sujetas al e-invoicing:
• Transacciones B2C (particulares) e internacionales (fuera de Francia metropolitana, Guadalupe, Martinica, Reunión).
• Pagos: Declaración del estado de cobro de sus facturas de prestaciones de servicios.
Su rol frente al rol de Malt
| Categoría | El rol de Malt | Su rol (Freelancer) |
| Facturas de Clientes (B2B Francia) | Crea la factura en su nombre y la transmite a través de su propia PA a la suya. | Puede aceptar que Malt emita la factura electrónica por usted. |
| Facturas de Gastos de Servicio (Recibidas de Malt) | Las enviará en formato electrónico a su PA. | Acción prioritaria: Elegir su PA para recibirlas (a partir de sept. de 2026). |
| E-Reporting (Transacciones B2C e Internacionales) | No se encarga de esto. | Usted es responsable de realizar el e-reporting de estas transacciones y de declarar el estado de los pagos (a partir de sept. de 2027). |
Punto específico: Franquicia del IVA
• ¡Sí, esto le afecta!
• El calendario de obligaciones es el mismo (recepción en 2026, emisión/e-reporting en 2027).
• La única diferencia es la frecuencia del e-reporting, que se realiza una vez cada dos meses.
Sanciones en caso de incumplimiento (A partir del 1 de septiembre de 2027)
• Falta de e-invoicing: 15 € por factura no transmitida (máx. 15 000 €/año).
• Falta de e-reporting: 250 € por transmisión omitida (máx. 15 000 €/año).
• Buena noticia: El primer error no será sancionado.
Elegir su Plataforma Autorizada: nuestros socios de confianza
El paso más urgente es informarse sobre la elección de su Plataforma Autorizada (PA) antes de septiembre de 2026.
Para estar listo, el paso indispensable es elegir su Plataforma Autorizada (PA) entre las más de 130 PA certificadas por el Estado. Nuestro papel es guiarle hacia las mejores soluciones del mercado. Por ello, hemos seleccionado socios de confianza que incluyen una Plataforma Autorizada gratuita para cumplir con sus obligaciones legales de E-invoicing.
Y para ayudarle a ir más allá en la gestión de su actividad, también le detallamos sus ofertas avanzadas (opciones de pago de contabilidad o banca profesional) con ventajas ¡negociadas exclusivamente para usted!
Indy: facturación electrónica y contabilidad en una sola herramienta
Qué hacen: Indy es una Plataforma Autorizada (PA) registrada por la DGFiP: envíe y reciba sus facturas electrónicas conforme a la reforma. Todo ello 100% gratuito y sin límite de uso. ¡Anticipe la reforma de 2026 con Indy!
Ir más allá: Para aquellos que quieran ir más lejos, con Indy Premium, automatice sus declaraciones fiscales: IVA, Urssaf, CFE, etc. Todo está centralizado en Indy: automatice su contabilidad, sus declaraciones fiscales y esté al día desde hoy mismo.
A tener en cuenta: La funcionalidad de autofacturación debería llegar para septiembre de 2026.
Pennylane: La facturación electrónica, solo o con su contable
Qué hacen: Pennylane se adapta a la facturación electrónica de 2026 y al e-reporting gracias a una oferta gratuita. Gestione sus facturas con total autonomía o conecte fácilmente al asesor contable de su elección en la herramienta.
Ir más allá: Acceda a varios tipos de suscripción según sus necesidades. Haga evolucionar la herramienta para integrar informes analíticos, la gestión de sus gastos o una previsión de tesorería.
A tener en cuenta: La funcionalidad de autofacturación ya está integrada.
Qonto: Plataforma Autorizada para la factura electrónica
Qué hacen: Desde el 1 de septiembre de 2026, emita y reciba sus facturas desde su cuenta profesional Qonto, plataforma autorizada por el Estado. Anticipe este plazo y comience desde ahora mismo, sin costes.
Ir más allá: Facture, pague y gestione su actividad en el mismo lugar. La plataforma autorizada está incluida sin coste adicional en su suscripción para simplificar su gestión y el seguimiento de su tesorería.
A tener en cuenta: La funcionalidad de autofacturación debería llegar para septiembre de 2026.
Tiime: la facturación electrónica 100% gratuita
Qué hacen: Tiime es una plataforma autorizada por la DGFiP gratuita para la facturación electrónica de 2026, adaptada a todos los estatutos jurídicos. Cree, envíe y reciba sus presupuestos y facturas electrónicas conformes de forma ilimitada.
Ir más allá: Con las ofertas Smart y Business, automatice su contabilidad, gestione su tesorería en tiempo real, conecte a su asesor contable y disfrute de su cuenta profesional en el mismo lugar.
A tener en cuenta: La funcionalidad de autofacturación debería llegar para septiembre de 2026.
También puede consultar la lista de plataformas autorizadas y certificadas por el Estado aquí.
Facturación Electrónica en España 🇪🇸
La normativa fiscal en España evoluciona para luchar contra el fraude y digitalizar la gestión tributaria. Si es trabajador autónomo o administrador de una Sociedad Limitada, es fundamental conocer los detalles de VeriFactu.
Respondemos aquí a las preguntas más frecuentes, incluidas las modificaciones del calendario oficial y la manera en que esto afecta a su actividad con Malt.
¿Qué es VeriFactu y por qué me afecta?
| Fecha límite | Obligación | Referencia oficial |
| 1 de septiembre de 2026 | VeriFactu es el sistema derivado del Reglamento de requisitos de los sistemas informáticos de facturación. Conforme a la Ley Antifraude, la Agencia Tributaria (AEAT) exigirá que el software que utilice garantice que los registros no se puedan modificar y que se envíen automáticamente a su sede electrónica. |
Puede consultar el detalle del reglamento en el BOE : Real Decreto 1007/2023. |
¿Cuál es el nuevo calendario de implementación?
Aunque inicialmente se plantearon fechas anteriores, la administración ha ajustado los plazos para dejar más margen de adaptación a las empresas. Según la información de la Agencia Tributaria, las nuevas fechas límite son:
- 1 de enero de 2027: Obligatorio para las empresas que facturan a través de una Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.L.).
- 1 de julio de 2027: Obligatorio para los trabajadores autónomos (personas físicas).
¿Se aplica VeriFactu a las facturas que emito a través de Malt?
La respuesta corta es NO. No tiene nada que temer respecto a las facturas generadas en la plataforma.
Esto se debe a que Malt utiliza un sistema de autofacturación (self-billing). Malt, como entidad, ya está sujeta al régimen de Suministro Inmediato de Información (SII), lo que significa que ya comunica los detalles de sus facturas a la AEAT en tiempo real. Al estar ya bajo el control del SII, estas facturas quedan exentas de la nueva obligación VeriFactu.
4. Si emito facturas fuera de la plataforma, ¿qué debo hacer?
Si realiza servicios para clientes externos de forma directa, deberá:
• Verificar que su software de facturación actual sea compatible con VeriFactu antes de las fechas límite de 2027.
• Si aún emites facturas manualmente (Word o Excel), será obligatorio migrar hacia una herramienta digital homologada.
5. Cómo simplificar su cumplimiento fiscal con VeriFactu
Centralizar su actividad en Malt le permite delegar la carga técnica vinculada a esta normativa:
• Conformidad: Sus facturas se declaran vía SII, por lo que no necesita adaptar un software personal para estas operaciones.
• Ahorro: Evita las inversiones en nuevas licencias de software específicas para cumplir con la ley antifraude en sus proyectos Malt.
• Gracias al programa «Invite a sus clientes»: Puede integrar a sus clientes externos en la plataforma para garantizar que toda su facturación sea jurídicamente sólida, a la vez que se beneficia de una tarifa reducida (2%) y simplifica su gestión administrativa.
¿Tiene más preguntas sobre cómo afecta este cambio a su situación? Sabemos que los temas fiscales pueden ser complejos. Si necesita información complementaria o una aclaración específica respecto a sus facturas, le aconsejamos ponerse en contacto con el equipo de soporte de Malt o consultar con su gestor de confianza para asegurarse de que su actividad esté perfectamente preparada para 2027.