Este artículo explica cómo gestionar los impuestos en tu perfil de Malt según tu lugar de residencia y tu forma jurídica: IVA, IRPF e IVA intracomunitario.
- En España peninsular, el tipo general de IVA es del 21 %, salvo excepciones que debes validar con tu gestoría.
- El IRPF solo aplica a personas físicas que facturan como autónomo, con retención negativa en el perfil.
- El NIF-IVA es obligatorio para operaciones intracomunitarias dentro de la Unión Europea.
Cómo gestionar el IVA
Por lo general, el tipo de IVA en España peninsular es de 21% salvo excepciones. En esos casos puedes consultar con tu gestoría de confianza.
Cómo gestionar el IRPF
El IRPF solo aplica a las personas físicas cuando facturan como autónomo.
Sólo puedes aplicar en tu factura retención de IRPF cuando realices una venta de tus servicios profesionales a un autónomo como tú o empresa, siempre que sean españoles.
Recuerda que el IRPF (impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), es una retención, por eso siempre figura de forma negativa, que después la empresa declarará a la Agencia Tributaria.
Cómo gestionar el IVA intracomunitario
El número de IVA intracomunitario es un número de identificación individual asignado a las empresas sujetas al IVA y domiciliadas en la Unión Europea.
El Número de IVA Intracomunitario (o NIF-IVA) se compone de un prefijo de acuerdo al código internacional de cada país y el número de NIF. En el caso de los emprendedores españoles, ES será el prefijo a usar: ES + NIF.
Para ello deberás solicitar tu alta en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios), siguiendo los siguientes pasos:
- Ingresa a la web de Agencia Tributaria con tu usuario
- A través del Modelo 036, solicita tu alta en el ROI, marcando en el modelo, la casilla 582 de solicitud de alta
- Consigna la fecha prevista para la primera operación en la casilla 584.
Una vez aceptada la solicitud, recibirás tu NIF-IVA y constarás en el censo VIES (Sistema de Intercambio de Información sobre el IVA).
Necesito ayuda con temas fiscales
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Estoy registrado/a en Canarias/Ceuta o Melilla, ¿qué tasas debo indicar en mis presupuestos?
Si estás registrado como autónomo o empresa en Canarias/Ceuta o Melilla o tienes un proyecto con un cliente basado en Canarias/Ceuta o Melilla, te damos algunos consejos en relación con las tasas que tienes que indicar en tu presupuesto. En todos casos, es imprescindible que valides los importes de las tasas con tu gestor:
- Si el servicio se presta desde la Península a Canarias/Ceuta o Melilla, la prestación de servicios estará exenta de IVA. Las facturas para este tipo de operaciones tienen que indicar una leyenda indicando que es una “operación exenta de IVA por aplicación del artículo 84.1.2.c de la LIVA”: puedes indicarlo al “añadir menciones específicas“ en el apartado “menciones legales” de tu empresa en Malt.
- Si el servicio se presta desde Canarias/Ceuta o Melilla a la península, la prestación del servicio no estará exenta de impuestos y por tanto estará sujeta al IGIC. En el supuesto de que el proveedor del servicio aplique el IGIC, para el adquirente del servicio se considera un gasto y habrá que gestionar ante la Agencia Tributaria la solicitud de la cuota de IGIC pagada.