Mehrwertsteuerverwaltung 🇬🇧

Neue Unternehmen:

Du musst den Antrag bei der Einreichung des Fragebogens zur steuerlichen Erfassung innerhalb eines Monats nach Aufnahme Deiner Tätigkeit stellen. Am einfachsten ist es, diesen Antrag über das Serviceportal der ELSTER-Steuerverwaltung unter https://www.elster.de/eportal/start zu stellen.

Bestehendes Unternehmen:

Die Änderung der Steuerregelung erfolgt ebenfalls durch Einreichung des Fragebogens zur steuerlichen Erfassung oder per Post bei Deiner Steuerverwaltung.

Achtung! Der Schwellenwert von 22.000 € für den Umsatz des vorangegangenen Kalenderjahres wird dann "einschließlich Steuer" bewertet. Du musst also einen Umsatz ohne Steuern von weniger als 18.487 € erzielt haben.

Die Änderung tritt in der Regel am 1. Januar des Jahres in Kraft, das auf den Änderungsantrag folgt. Berücksichtigst Du die Folgen einer solchen Änderung in Bezug auf die in der Vergangenheit abgezogene Mehrwertsteuer auf Deinen beruflichen Aufwendungen/Erwerbe sowie auf Deine Rechnungen und erbrachten Dienstleistungen für das Vorjahr.

Wenn dein Umsatz im Kalenderjahr 22.000 € übersteigt (aber unter 50.000 € bleibt), verlierst Du die Vorteile der Franchise-Regelung und wechselst ab dem 1. Januar des Folgejahres zur normalen Mehrwertsteuerregelung.

Achtung! Wenn Du den Schwellenwert von 50.000 € im Laufe des Jahres überschreitest, wirst du rückwirkend zum 1. des laufenden Jahres mehrwertsteuerpflichtig. Es ist daher wichtig, dass Du deinen voraussichtlichen Umsatz zu Beginn des Jahres schätztst.

Die Überschreitung aus dem mehrwertsteuerlichen Franchisesystem hat folgende Auswirkungen:

1. Du musst die Steuerbehörden nicht über deinen Austritt aus dem Franchisesystem informieren.

2. Unterwerfung unter die Mehrwertsteuer ab dem 1. Januar, der auf das Jahr folgt, in dem der Schwellenwert von 22.000 € überschritten wird

3. Ab diesem Zeitpunkt kannst Du im Prinzip die Mehrwertsteuer auf Deine beruflichen Aufwendungen abziehen.

4. Wenn Du nicht ausdrücklich auf die Franchise-Regelung verzichtet hast, kannst Du für das folgende Jahr zur Franchise-Regelung zurückkehren, sofern Du die Umsatzschwelle von 22.000 € für das laufende Jahr einhältst (siehe oben "bestehende Unternehmen").

Ich überschreite die Schwellenwerte nicht, möchte mich aber für die Zahlung der MwSt. entscheiden und die MwSt. auf meine Ausgaben abziehen, ist das möglich?

Ja, Du kannst auf die Mehrwertsteuerbefreiung verzichten. Der Verzicht auf die Befreiungsregelung erfolgt über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung oder durch ein einfaches Schreiben an die Steuerverwaltung. Die Änderung der Regelung wird am 1. Januar des betreffenden Jahres wirksam.

Achtung! Durch den ausdrücklichen Verzicht auf die Franchise-Regelung ist eine Rückkehr zur Franchise-Regelung für 5 Kalenderjahre nicht mehr möglich (auch wenn Dein Umsatz den Schwellenwert von 22.000 € nicht überschreitet).

Ob es für Dich von Interesse ist, zur Zahlung der Mehrwertsteuer zu optieren, hängt von mehreren Faktoren ab:

Vorteile :

• Die Erhebung der Mehrwertsteuer gibt mir das Recht, die Mehrwertsteuer auf meine Geschäftsausgaben zurückzuerhalten.

• Die Erhebung der Mehrwertsteuer hat neutrale Auswirkungen auf meine Geschäftsbeziehungen mit anderen Unternehmern, die die Mehrwertsteuer abziehen können.
  

• Die Berechnung der Mehrwertsteuer kann Deinem Kunden das Gefühl geben, dass Du die Franchise-Schwellenwerte bereits überschritten hast, und stärkt Dein professionelles Image.

• Manche Kunden verlangen sogar von ihren Lieferanten, dass sie ihnen die Mehrwertsteuer in Rechnung stellen.

• Ich muss mich nicht um die Überschreitung des Schwellenwerts von 50.000 € und die damit verbundenen rückwirkenden Folgen zum 1. Januar des laufenden Jahres kümmern.

Nachteile :

• Wenn ich die Mehrwertsteuer in Rechnung stelle, muss ich regelmäßig Mehrwertsteuererklärungen abgeben.

• Die Erhebung der Mehrwertsteuer kann die Kosten meiner Dienstleistungen erhöhen, wenn der Kunde die in Rechnung gestellte Mehrwertsteuer nicht abziehen kann (z. B. eine Privatperson, ein Verein, eine Schule, eine Gesundheitseinrichtung usw.)

  
  

  Du musst deine Rechtsform wie folgt ändern: "Selbstständiges Unternehmen / Kleinstunternehmen mit Option Mehrwertsteuer".

  
  

  Auf der Registerkarte "Steuern" Deines Profils musst Du 19% angeben.

  Du kannst dann Deine Aufträge ändern:

  
  

  Auftrag in Bearbeitung (unbearbeitete Rechnung):

    Bei einem kurzen Auftrag kannst Du den Kostenvoranschlag direkt über die Auftrags-URL ändern und den Mehrwertsteuersatz von 19 % manuell anpassen.

  Bei wiederkehrenden Aufträgen musst Du dich an support@malt.com wenden, damit wir den Auftrag für noch nicht veröffentlichte Rechnungen aktualisieren können.

  
  

1. Du musst deine Rechtsform wie folgt ändern: "Selbstständiges Unternehmen / Kleinstunternehmen mit Option Mehrwertsteuer".

2. Auf der Registerkarte "Steuern" Deines Profils musst Du 19% angeben.

3. Du kannst dann Deine Aufträge ändern:

Auftrag in Bearbeitung (unbearbeitete Rechnung):

•   Bei einem kurzen Auftrag kannst Du den Kostenvoranschlag direkt über die Auftrags-URL ändern und den Mehrwertsteuersatz von 19 % manuell anpassen.

• Bei wiederkehrenden Aufträgen musst Du dich an support@malt.com wenden, damit wir den Auftrag für noch nicht veröffentlichte Rechnungen aktualisieren können.

• Du musst deinen Kunden kontaktieren, um sein schriftliches Einverständnis zur Wiedereröffnung der Rechnung(en) einzuholen.

• Du musst uns einen Nachweis über die Zustimmung des Kunden (E-Mail oder Screenshot) sowie die zu ändernde Rechnungsnummer an support@malt.de senden.

• Wir werden dann eine Gutschrift über den bereits gezahlten Betrag erstellen zusammen mit einer neue Rechnung, die die Mehrwertsteuer enthält.